遺言書を作成する時に押さえておくべき基本情報
- 最終更新日：2020年12月2日
１ 遺言書を作成する時期
「まだ遺言書を作成しなくて良い」と仰る方がいますが、遺言書作成に「まだ」はありません。
作成できる時に作成しておき、後で事情が変わったら再度作成すれば良いのです。
認知症が進んでしまい、遺言能力を失ってしまうと、遺言書を作ることはできなくなってしまいます。
２ 遺言書の内容で押さえておくべきこと
⑴ 遺産の一部の遺言書は作らない
「自宅不動産は長女に相続させる。」とだけ遺言書を書く方がいます。
遺言者になぜそのような遺言書を作成されたのか、確認をすると「長男と長女は結婚して家を出ており、長女はまだ結婚をしていないのでこの家に住み続けられるようにしたかった。」とのことです。
なるほど、目的はわかりますがこのような遺産の一部についての遺言書は混乱のもとです。
例えば、長女が相続する不動産の価値が５０００万円、預貯金が１億円の場合、預貯金はどのように分けるのでしょうか？
一般的には、一部遺言の場合は、特別受益と同様に考えますので、長女は不動産のみを相続し、長男と次女が５０００万円ずつ預金を分け合うと考えられますが、「特別受益のもち戻し免除」の意思表示があったと考えられる場合には、長女が不動産＋３３３３万３３３３円、長男と次女が３３３３万３３３３円ずつという解釈もありえます。
どちらの意思だったか遺言書から読み取れませんので、争わないために遺言書を作成したはずなのに、かえって紛争を誘発してしまうことになりかねません。
ＡＢＣ３人の子がいる場合に、「Ａに不動産ＸをＢに不動産Ｙを相続させる」と書いてあって、預貯金について言及が無い場合には、より大きな混乱を招くことになります。
Ｃがいくら預貯金を取得するのかの問題の他に、ＡとＢの不動産の差について、預貯金で調整を図るのか、図らないのかで、争いが生じるからです。
⑵ 遺留分について検討をしておく
相続人には、兄弟相続の場合を除き、遺留分という最低限の権利が存在します。
遺留分を無視して相続人の一人にすべての遺産を相続させる等の遺言をすることは自由ですが、他の相続人が遺留分を請求する可能性は念頭に置いて、対策をしておく必要があります。
例えば、家業に用いている不動産２憶円を、家業を引き継ぐ長男に相続させるために、「全財産を長男に相続させる」という内容の遺言書を作成したとします。
しかし、預貯金が２０００万円しかなかったとすると、もう一人の相続人である次男から遺留分減殺請求を受けた際、遺留分（５５００万円）を預金から支払うことができませんので、不動産を売却して支払わざるをえなくなれば、結局家業も廃業になってしまいます。
遺留分に備え、遺留分を満たす分の生命保険金を準備するとか、不動産の一部を売却するために分筆をしておくとか、場合によっては法人化と株式譲渡を検討するなど、手を打つ必要があります。
⑶ 内容はわかりやすくはっきりと書く
どちらにも読めるような遺言書は争いのもとです。
帰属方法を指定したのか、分割方法を指定したのかで、法的効力は大き異なります。
不動産についても登記ができなければ意味がありません。
「～～市の不動産」「～にある山林〇〇平方メートル」では登記ができず、結局相続人全員の実印が必要になってしまうことがよくあります。
３ 遺言書の種類
特殊な遺言を除き、公正証書遺言と自筆証書遺言の２つがあります。
公正証書遺言は元裁判官か元検察官である公証人が読み上げ、遺言者の他、公証人と証人２人が間違いのないことを確認して作成されるものですから、作成過程が担保されており、無効になりにくい遺言書です。
また、自筆証書遺言とは異なり、公証役場で保存されますので、公正証書遺言を残した旨を相続人に伝えておけば、遺言が発見できないというケースはまずありません（自筆証書遺言の場合には発見できないという問題が生じます）。
将来遺言の効力が争われる可能性がある場合等は確実性のより高い公正証書遺言を作成しておくことが望ましいです。
自筆証書は全文を自筆し、日付、署名捺印をすることで作成する遺言書です。
遺言者本人が書いたものなのかどうかや、遺言能力の有無、内容の解釈等により争いが生じやすい遺言書ですので、専門家に相談して作成することが重要です。
４ 遺言書に関する相続法改正
自筆証書の遺言書に関して、令和元年７月に４０年ぶりに大きな改正が行われました。
大きな改正点は以下の２つです。
⑴ 全文自筆の緩和
今までは遺言書の全文を自筆で作成をする必要がありましたが、今回の法改正で、財産目録についてはＰＣで作成することが可能になりました。
特に、これまでは不動産について登記簿どおりに情報を記載するためにはかなりの文字数を自筆で記載する必要がありましたので、自筆証書遺言が作成しやすくなることが期待されます。
注意する点としては、ＰＣで作成することができるようになった財産目録についても、「全てのページに署名捺印」をする必要があることです。
自筆証書遺言は形式要件が厳しく、欠けると無効になってしまいますので、注意しましょう。
⑵ 自筆証書遺言を法務局で保管する制度
新法から、法務局で自筆証書遺言を保管する制度が始まりました。
遺筆証書遺言は、遺言者が本人かどうかや、偽造、変造等を理由として争いになりやすいというデメリットがありましたが、本人確認をしたうえで法務局が預かるという本制度を利用することで、自筆証書遺言をめぐるトラブルが減ることになります。
また、この制度を利用し、法務局が預かった自筆証書遺言については、検認が不要になります。
自筆証書遺言のデメリットの１つであった、家庭裁判所への検認手続が必要であり、相続人にとって手間となるという点も解消されたため、自筆証書遺言の利用は便利になりました。
公正証書遺言を作成すべきか、自筆証書遺言を作成すべきかという悩みは、本改正で自筆証書遺言の制度が改良されたことで、より難しくなったという側面もあります。
遺言書の内容、ご家族の状況をふまえ、専門家に相談して、最善の遺言書を作成しましょう。
